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IHK-Jahresthema 2010 - Stark für den Aufschwung

Prädikatsurteil „notenbankfähig“

Deutsche Bundesbank bietet kostenlose Bonitätsanalyse für Unternehmen

Welches Unternehmen hätte nicht gerne eine unabhängige Analyse seiner Stärken und Schwächen sowie eine Übersicht über seine Stellung im Branchenumfeld, die dazu noch kostenlos ist? Gibt’s nicht? Doch: Die Deutsche Bundesbank bietet interessierten Unternehmen eine detaillierte Auswertung ihrer Jahresabschlüsse an, was insbesondere für mittelständische Betriebe interessant sein kann. Zudem ist das Prädikat „Notenbankfähig“, mit dem eine positive Beurteilung durch die Deutsche Bundesbank schließt, ein allgemein anerkanntes Prädikatsurteil.

Warum beurteilt die Deutsche Bundesbank die Bonität von Unternehmen? Im Rahmen des Euro-Systems gewährt die Bundesbank inländischen Kreditinstituten Refinanzierungskredite. Voraussetzung dafür ist die Stellung von Sicherheiten. Hierzu gehören auch Kreditforderungen an Wirtschaftsunternehmen. Da das Euro-System hohe Anforderungen an die Qualität der Sicherheiten stellt, müssen die Schuldner der Kreditforderungen „notenbankfähig“ sein, also eine hohe Bonität aufweisen. Daher analysiert die Bundesbank die Jahresabschlüsse von Unternehmen.

Grundsätzlich gilt: Jedes Unternehmen kann seine Abschlüsse einreichen und den Service der Bundesbank ohne Kosten in Anspruch nehmen. Im Jahr 2009 hat die Bundesbank rund 28.000 Unternehmen bewertet. Sie benötigt zur Auswertung die kompletten Jahresabschlussunterlagen zweier aufeinanderfolgender Jahre; außerdem ist die aktuelle Geschäftsentwicklung von Bedeutung. Ergänzend werden zumeist die Prüfungsberichte eingereicht.

Auf Basis der Auswertung der Jahresabschlüsse und unter Berücksichtigung aktueller Entwicklungen wird das Unternehmen auf einer siebenstufigen Skala eingeordnet. Notenbankfähig sind Unternehmen, die mit den Rangstufen 1 bis 3 bewertet werden (entspricht einer Ausfallwahrscheinlichkeit der Forderung im Laufe eines Jahres von 0,1 Prozent oder weniger). Derzeit bestehen wegen der Finanzkrise allerdings etwas gelockerte Bestimmungen. So werden vorübergehend bis Ende 2010 auch Kreditforderungen an Unternehmen mit Rangstufe 4 akzeptiert.

Die Unternehmen erhalten die Ergebnisse der Bonitätsanalyse in verdichteter und gestraffter Form auf einem Ergebnisblatt. Dort sind ausgewählte Kennzahlen und Strukturdaten aus der Bilanz und der Erfolgsrechnung übersichtlich dargestellt. Das Faktenblatt zeigt betriebsindividuelle Stärken und Schwächen und erlaubt Rückschlüsse auf die Stellung des Unternehmens im Wettbewerbsumfeld, da in die Analyse auch Vergleichswerte von Unternehmen derselben Branche einbezogen werden. Daher ist die Bonitätsanalyse auch für solche Unternehmen interessant, die nicht notenbankfähig sind. Sie können erkennen, auf welchen Feldern sie sich verbessern müssen, um die Notenbankfähigkeit zu erhalten.

Fazit: Die Bonitätsanalyse ist für Unternehmen ein interessanter und kostenloser Service, der viele Vorteile bietet. Einen ersten Überblick gibt eine Informationsbroschüre, die im Internet unter www.bundesbank.de zur Verfügung steht.

Nähere Auskünfte:
Deutsche Bundesbank
Hauptverwaltung Düsseldorf
Referat Bonitätsanalyse und Wertpapiere
Berliner Allee 14
40212 Düsseldorf
Telefon: 0211/874 -3718 oder -2293
Fax: 0211 7 874 – 2320
bonitaetsanalyse-wertpapiere.hv-duesseldorf@bundesbank.de

Dorthin können die Jahresabschlussunterlagen zur Auswertung auch unmittelbar gesandt werden.